年产3000吨菠萝蜜深加工项目可行性建议书.doc 34页

第一章总论3第二章项目建设的背景、必要性和条件5第三章市场定位9第四章建设规模10第五章项目地点选择分析及建设条件10第六章技术方案、设备方案和工程方案13第七章投资估算和资金筹措21第八章效益分析22第九章财务与效益评价2526第十章风险分析 第一章总论1.1项目基本情况1・1・1项目名称年产3000吨菠萝蜜深加工项目1.1.2项目性质新建1.L3承办单位概况承办单位名称：广西科技大学(筹)承办单位地址：广西柳州市城中区东环大道268号1.1.4项目建设地址北海市三合口农场1.1.5建设条件项目区紧邻国防公路、省级公路，毗邻火车站。该场址地势平坦，交通运输便利，建设条件良好。1・2项目编制的依据和主要研究内容及方法1.2.1项目编制的依据1..国家“十二五”食品工业发展规划。2..国家西部大开发战略、国家可持续发展战略。3..国家产业政策以及省、市、区农业中长期发展规划。4..北海市政府对当地低能耗低环境污染企业的扶持。5..机械设备价格依据各专业生产厂家报价比较后综合估算。6..土建工程依据当地同类工程造价比较估算。 1..调查收集取得的基础资料。2..建设单位提供的有关基础资料和拟议本次建设的生产纲领。1.3项目建设内容5.3.1建设规模年产3000吨菠萝蜜项目，占地面积25亩，年加工3000吨菠萝蜜加工厂一个，其中包括：鲜果处理车间一个；150立方米冷库一个；脆片加工车间一个；果汁果酱生产车间。5.3.2种植基地建设以广西工学院的技术为支持，以三合口农场为龙头，以政府鼓励政策带动农户种植积极性，以市场开拓拉动农产品深加工，以产品深加工拉动农户，形成“农场+基地+农户”的产业化经营模式。由农场与农户签订种植和产品收购合同，所有种植产出由农场保价收购，让农民无种植担忧，促进菠萝蜜生产的快速发展和良性循环。5.3.3投资规模投资金额项目总投资468.38万，其中固定资产投资368.38万,流动资金投入100万。项目建设单位自筹150万，引进投资200万，申请产业扶持资金120万。1・4项目建设条件北海市三合口农场场长为项目主要负责人。成立项目建设领导 小组，负责按计划建设。北海市三合口农场财务科负责项目资金的管理。北海市三合口农场苗场负责项目所需的技术。1・5项目建设年限本项目拟在一年内建成投产，从2012年6月起至2012年6月止。1・6效益分析项目完成后年收益可达250万元1.7综合评价和论证结论1.7.1综合评价该项目建设通过“农场+基地+农户”的产业化经营模式，符合国家的有关产业政策，建设规模适宜，资金安排合理。项目设计方案合理，先进实用。在项目建设的设计中兼顾了资源的综合利用，不会造成环境污染问题，有利于标准种植、健康种植、生态种植示范场的建立与推广。1.7.2论证结论该项目从建设规划、投资规模到经营管理均切实可行，立项标准准确、经济效益、社会效益和生态效益处理和谐，对调整农村和农业产业结构，增加农民收入具有重大的现实意义，建议有关部门批准立项，并给予大力支持。第二章项目建设背景、必要性和条件2.1项目提出的背景 近年来，我国农产品价格高位运行，严重影响了人民群众的正常生活、影响了社会稳定，给国民经济带来了通货膨胀的巨大压力。为了促使这一矛盾的解决，党中央、国务院和各级党委政府决定大力发展种植业，确保市场有效供给，正常市场农产品产品价格，维护社会稳定。目前，尽管菠萝蜜种植业近年来发展迅速，但是要实现突破性跨越式发展，还存在种植生产中现代良种所占比重低、产业化水平不高等多方面的问题亟待解决。菠萝蜜深加工建设项目，旨在立足本地区的产业优势和资源优势，推动菠萝种植业持续、健康发展，项目的实施可显著提高本地区优质型良种菠萝蜜供种能力，提高菠萝蜜种植业良种化程度和生产性能，提高产品的市场竞争力，进一步发展壮大菠萝蜜种植业中的优势主导产业，推进农业和农村经济结构调整，提高农业生产组织化程度和农业产业化经营水平。2.1.1菠萝蜜的基本情况广西菠萝蜜品种资源丰富，上世纪六七十年代大多种植于房前屋后。近年来，由于农村住房条件改善，大量优良单株面临着丢失。为此，对菠萝蜜资源进行详细调查、收集保存、繁育推广意义重大。笔者近年来在进行菠萝蜜调查收集评价中发现，广西有很好的优良单株，其品质及其对广西本地气候环境条件的适应性等综合评价优良。从国外引进的品种，如马来西亚四季菠萝蜜在防城港等地种植,其抗逆性明显比本地品种差。因此，在引进推广外地优良品种的同时，广西菠萝蜜生产应大力推广本地优选品种。要利用现代育苗技术加快优良单株的推广，大力推广组培技术、“一叶一芽”快繁技术、嫁接技术等，培育优良苗木并迅速推广种植。要进行菠萝蜜丰产栽 培配套技术研究，确保菠萝蜜产量和品质。5.2项目建设的必要性5.2.1项目建设的必要性之一：是确保市场有效供给的需要随着国民经济的发展，人们对特色农产品的需求稳步增加。健康绿色是未来的消费趋势，菠萝蜜深加工正是适应了这一趋势，迅速发展起来，并不断得到完善。必须建立菠萝蜜种植发展的保障机制。由分散、粗放性种植向标准化、良种化、规模化种植转变，以提高抵御市场风险的能力。5.2.2项目建设的必要性之二:是提高菠萝蜜种植业科技发展水平的需要菠萝蜜种植业虽然近年来发展迅速，但仍属于典型的自然经济型传统产业，技术含量和生产效率低，菠萝蜜良种繁育体系建设不完善，己不能适应现代种植业生产的发展需要。因此，要想提高菠萝蜜种植的生产效率，促进产业升级，就必须走良种化、规模化、产业化的道路，必须向安全、高产、优质、高效的方向转化，必须加速成熟、先进、实用技术成果的应用，必须加快安全、优质型菠萝蜜规模化种植技术推广和产业化建设。本项目的实施，将显著提高优质型良种菠萝蜜的供应能力，特别是散养业，提高北海市三合口农场菠萝蜜种植业良种化程度和生产性能，提升菠萝蜜种植业的技术水平和经济效益，满足不断发展的现代种植业的生产需求，增强市场竞争力，将产生巨大的促进作用和带动作用。1.2.3项目建设的必要性之三：是提高经济效益，促进地区经济I.•I■■ 为加快社会主义新农村建设，促进产业结构调整，带动本市农业生产和多种经营主体化发展，增强了市财政收入，促进农业产业化的发展。广西工学院以“农场+基地+农户”产业模式，引导北海市菠萝蜜种植业的种植，北海市三合口农场从马来西亚引进该国优良品种一号菠萝蜜，经试种成功后菠萝蜜才开始商业化种植。据统计北海种植马来西亚一号菠萝蜜已有1000亩，年产量可达3000吨。随着种植户增加预计北海市种植马来西亚一号菠萝蜜的面积将达到1500亩，年产量可达4500吨。因此，菠萝蜜的加工将有充足且品质一致的原料。菠萝蜜的加工可将果包（果肉）加工成脆片或冷藏保鲜；果丝（丝状果包）冷藏保鲜可作菜肴；种子可加工成糕点用莲蓉；果皮可加工成动物饲料或肥料。已在福成镇等地建成菠萝蜜种植基地1000亩，在2013年底发展到1500亩，直接带动近千户农民进入菠萝蜜产业链，由于种植规模的扩大，公司必须通过建设菠萝蜜深加工厂进行加工。利用北海市三合口农场和福成镇当地种植的菠萝蜜进行深加工，提高了菠萝蜜的附加值，提高了菠萝蜜的产业链，符合国家产业政策。通过农副产品深加工，可以增加就业人数，同时增加农民收入，项目实施具有较好的社会效益。2・3项目建设的条件基础条件好。项目区紧靠城区，技术上可以得到相关业务部门的支持，信息上有健全和完备的网络。気备的技术和经营体系为菠萝蜜种植业的健康发展提供了可靠保障。群众的文化水平和市场意识相对较高，对科技意识、市场意识接受能力强，对于推广优良菠萝蜜，群众认知度强、积极性高。技术力量强大，由广西工学院提供技术支持。 第三章市场定位3.1项目所在地社会经济现状2009年全年实现地区生产总值335亿元，增长16%；工业增加值115亿元，增长20.8%；财政收入35.75亿元，增长32.28%；全社会固定资产投资330亿元，增长65%；实际利用外资1・31亿美元,增长46.2%；社会消费品零售总额95.2亿元，增长18.9%；居民消费价格指数下降2.5个百分点；城镇居民人均可支配收入15200元,增长8.7%；农民人均纯收入4740元，增长10%；城镇新增就业人数3.07万人；城镇登记失业率低于3.5%o各项经济社会指标完成情况好于预期，主要经济指标增幅均居全区前列，也位居全国较前位置。未发生重特大安全生产事故，社会保持和谐稳定。在市委的正确领导和全市人民的共同努力下，北海经济社会发展呈现了振奋人心的跨越发展势头。3・2项目区目标市场定位从北海市的地缘位置及交通状况来分析，基地扩建项目建成后的目标市场布局分为三级:一级目标市场：市区居民、菜贩及超市。二级目标市场：南宁、柳州、桂林等邻近城市。三级目标市场：中国其他大中城市。第四章建设规模4.1建设规模 4.1.1产品方案根据市场需求预测和原辅材料供应情况，从该项目的经济效益和资金来源等各方面因素综合考虑，建设规模拟定为：年产3000吨菠萝蜜加工项目，详细品种方案见表1-1表1T产品方案表序号产品名称年产量（吨）包装形式及规格备注包装形式规格1菠萝蜜脆片500真空食品包装袋60g/200g2菠萝蜜果酱1000PET瓶350ml3菠萝蜜汁1500PET瓶350ml第五章项目地点选择分析及建设条件5・1项目选址原则和要求5.1.1项目建设用地为农业结构调整荒地，以租赁方式取得约25亩荒地使用权十年，符合用地性质。5.1.2项目建设地点远离旅游区、自然保护区、水源保护区、环境公害污染严重地区建场。5.1.3建设地点选择在居民区常年主导风向的下风向，避免了气味、废水等影响居民区环境。5.1.4项目建设地点交通便利、水电供应可靠。5.2项目区概况1..2.1自然条件北海地处南亚热带，属季风型海洋性气候，冬无严寒，夏无酷暑。 地貌：地势从北向南倾斜，东北、西北为丘陵，南部沿海为台地和平原。市区海滨平原土地占总面积70%以上，土质由砂质粘土、砂砾构成，地层结构稳定，承压力强，一般为18〜25吨/平方米。海洋滩涂约占市区土地总面积20%左右，这种土地耐力较低，为12〜16吨/平方米。平均海拔10〜15米。气候：北海市地处亚热带，气候温暖湿润，空气清新，属热带海洋性季风气候。年平均气温22.9°C,极端最高温度37.1°C,极端最低温度2工。年平均降雨量1670毫米。年平均日照时数2009小时,年平均太阳总辐射111千卡/平方厘米。主要气象灾害是台风，10级以上每10年6次。5.3项目地点选择项目选址拟建在北海市三合口农场，项目区远离人口居住区,空气流畅，背风向阳，自然环境较好。项目荒地面积约25亩。5.4主要原材料供应6.1.4.1主要原料菠萝蜜1800吨主要来源于农场种植基地，农场计划2013年完成种植800亩菠萝蜜，每年提供2400吨菠萝蜜原料，完全能够满足年年产3000吨菠萝蜜加工项目的需要。4.2外包装材料及辅助原料真空食品包装袋、PET瓶在广西南宁市云山峰塑料彩印包装有限公司生产，其他辅助原料均可在市内解决。4.3燃料供应 本项目配置一吨锅炉一台。考虑到燃油成本太高，因此采用燃煤锅炉。生产年耗煤量768吨，日用煤量约2.4吨。4.4供水本项目平均用水量20M3/h,最大用水量25M3/h,水源来自附近的水井，经测试符合生产用水基本质量和数量的要求，平均出水量达50M3/h,经处理后可作为生产用水，其余可作为生活与消防用水。5.4.5供电项目新增设备总装机容量120.5KW,目前已有一10KV架空至该厂原有变电所，该变电所原有150KVA变压器一台，完全能够满足生产用电需要。另外，选用一台150KW的柴油发电机作为备用电源，主要供生产车间用电负荷。5.4.6交通运输条件项目的场外运输主要是原材料和成品，运输方式为公路运输和铁路运输。第六章技术方案、设备方案和工程方案6.1技术方案及技术要点1菠萝蜜脆片生产工艺流程菠萝蜜果一选果一控温保藏一人工催熟一清洗一去皮一去核一切片f清洗一护色f清洗f热烫一冷却一浸渍一沥水一速冻〜冷冻f真空油炸f离心脱油一调味包装f检验成品 2菠萝蜜脆片生产技术要点6.1.2.1选料原料要求无腐烂变质、无变软、无病虫害。2.2控温保藏贮藏的条件是15°C~18°C的气温和90%〜95%的湿度。2・3人工催熟冷藏后催熟的环境条件是2CTC〜25工的气温，初期的相对湿度为90%,中后期为75%〜80%。使用乙烯利催熟较为理想。6.1.2.4去皮用人工除皮，取出果囊.去果仁。2.5清洗用清水粗略洗去果肉表面的杂质2.6护色将果肉用清水冲洗后，放入护色液中浸泡10rairio1.2.7切片将去皮后的菠萝蜜果肉切片机切成2半〜3半。2.8热烫灭酶清洗经护色处理后的菠萝蜜果肉，置于可用95£热水将原料预煮3min〜5rain,使物料中心温度达到60°Co及时冷却，甩干浮水，以保证色泽美观。1.2.9浸渍将物料放入浸渍料蓝内，再将料蓝放入浸渍液中浸渍，浸渍液 根据物料风味调配，由麦芽糖20%、柠檬酸0-2%水溶液组成，关闭盖子，开启真空系统，达到真空度后开始浸渍，时间为10到20mino1.2.10速冻将沥水后的果片即刻放人速冻机进行6.1.1.3菠萝蜜果汁生产工艺流程及技术要点菠萝蜜一选别一洗涤一取果肉一热烫一糖溃一打浆一调配一均质一超高温瞬时杀菌一灌瓶->封装一杀菌及包袋6.1.4菠萝蜜果汁生产技术要点1..1.4.1选别菠萝蜜果实成熟度达完熟时.其典型风味才得以体现。因而未成熟的果不能使用，病虫果、腐烂果也应予以剔除。6.1.4.2洗涤除去菠萝蜜果实表面上的污物.6.1.4.3取果肉菠萝蜜果实中含有的白色乳胶状物，粘着性强，主要分布在果皮和果心，果肉中含量较少，果实切开时，乳胶状物便很快从切口处渗出。这种白色乳胶状物是一种高聚物，易溶于油脂，不溶于水,其容易与原果浆中的有用成份粘接形成沉淀且有损成品口感。为此,在取果肉时应尽量避免乳胶状物粘附到果肉上，方法是用利刀（竹刀或不锈钢刀）纵切菠萝蜜果实，完整地除果心，然后剥出果肉，取出种仁（种仁可作它用）。6.1.4.4热烫将取出的果肉放八沸水中热烫1分钟，达到杀灭有害微生物, 使酶饨化，部份胶粘物质聚结，并使果肉组织软化。6.1.4.5糖溃按果肉：糖=1：1的比例用糖腌制保藏果肉，贮于常温或io°c低温下，具体视保藏期间长短而定。6.1.4.6打浆用打浆机将果肉打成浆状.滤除纤维等渣泊，以获取果浆4.7调配将果浆以及各种辅料作合理的配合，4・8均质用均质机进行均质。使产品达均一状态的要求，均质压力20〜24MPao6.1.4.9瞬时高温杀菌均质后的菠萝蜜汁迅速泵入瞬时高温器杀菌器。快速加热至135°C,维持时间4s,杀灭导致菠萝蜜饮料腐败的微生物和酶。5菠萝蜜果酱生产工艺流程及技术要点菠萝蜜果一选果一洗果f切开一挖取果肉f去核f热烫一糖渍6df磨浆f浆渣f分离f过滤f其它辅料I调配f真空浓缩f一次杀菌f灌装f封口f二次杀菌f冷却f成品ft 糖溶解瓶盖f清洗f消毒6菠萝蜜果酱生产技术要点6.1.6.1选果选取完熟、无病害、未腐烂果。6.1.6.2洗果以0.02%二氧化氯溶液浸洗5〜10min后取出，将果实对半切开，挖取果肉包，去核。6.1.6.3热烫将果肉置于沸水中热烫半分钟，以杀灭有害微生物，纯化酶的活性，使部分胶粘物质聚结，使果肉软化。热烫后凉干20mino6.1.6.4糖渍按果肉：白糖=1：1的比例混合搅匀，常温下糖渍6d。这有助于磨浆时除去乳胶状物质。6.1.6.5磨浆将糖渍后的果肉及溶出的糖浆加1倍水，于磨浆机中磨浆，再于浆渣分离磨浆机中再次磨浆除渣。6.1.6.6调配于上述所得的果浆中边搅拌加热，边加入各种辅料，使各辅料含量为：蔗糖60%、葡萄糖4%、尼泊金乙酸0.25g/L.CMC0.25g /L、琼脂lg/L,并调节果酱pH为5.6左右，调控温度100工以下.或保持10CTC的时间不超过8min。因为温度过高、高温时间过长或pH低于5.2,菠萝蜜果汁的风味均变淡国。6.7真空浓缩、一次杀菌将上述调配好的果酱置于真空锅中，调节加热蒸汽压力为0.15〜0.20MPa,锅内真空度为0.087~0.093MPa,温度50-60°Co待总糖含量达67%-68%时，关闭真空泵，解除锅内真空，于搅拌下加热升温至果酱中心温度100°C,保持5min,然后迅速降温至7(TC左右。尽管菠萝蜜果中的风味物质对热十分敏感，但这样的杀菌条件不会影响其风味。6.1.6.8罐装先用0.05%二氧化氯溶液浸瓶和盖lOmin,再罐装。罐装时为保持瓶内真空度和防止PET聚酯瓶受热收缩变形，应严格控制罐装温度于65〜70°Co罐装完毕立即加盖、封口。6.9二次杀菌为防止果酱在罐装、封口等过程中受污染，需进行二次杀菌,杀菌温度68°C,时间lOmin,冷却后倒转摇匀。6.2主要设备方案6.2.1主要设备选择原则按照拟定的5000吨菠萝蜜加工建设规模，设备的生产能力为：每小时1.2吨的处理量(每年生产315天，每天2班，每个班工作8小时)，可满足生产要求。 菠萝蜜脆皮和果汁果酱生产的主要设备有前处理设备、真空油炸脱油机、胶体磨、贮罐、热交换设备、过滤设备、UHT杀菌设备、CIP清洗设备、液体输送设备、三合一灌装设备、喷码设备、冷却设备、卫生阀门、管件等等，详见附表1-2表1-2主要设备选择及配置详见设备一览表序号设备名称规格型号厶数单价万元1果汁果酱热灌装生产线QS-12GFP-12FXZ-111101102真空油炸脱油机ZK-9000C118184速冻机WDSS-500120205RO设备HDNRO-30000L128287空压机WW-3/7-Q10.80.8810吨贮水罐11.11.19发电机R6113ZLD14.184.1810其它配套设备112.512.5总计10194.586.3工程方案6.3.1厂区位置厂区用地地形平坦，面积约16789.3m2(25.1839亩)，场地建设环境好。6.3.2建筑坐标及高程系统本项目采用城市坐标和高程系统。6.3.3项目组成内容该项目主要包括6个子项，分别为鲜果处理车间、150立方米冷库、脆片加工车间、果汁果酱生产车间、仓库、综合办公楼。新建建筑物占地面积为5796m2,建筑面积15469nf。6・3・4总平面布置 6.3.4.1总平面布置的原则（1）工艺流程合理，功能分区明确。（2）合理布局，节约用地，尽量减少土石方工程量。（3）厂区布置满足环保及消防等方面的要求。6.3.4.2总平面布置依照总体规划原则总体按空间分为产前区、生产区、中央花园,建设顺序由西南向东北。厂区总平面规划主要打造花园式厂区为主，考虑到后期发展用地，故此设计联合厂房，尽可能节省占地面积。生产区主要布置有鲜果处理车间、150立方米冷库、脆片加工车间、果汁果酱生产车间、仓库。厂前区主要布置有办公楼、宿舍楼、食堂及传达室。本次设计中，考虑到资金用地紧张，故此采用办公楼、宿舍楼、食堂合置的布置方式，即将该建筑物布置于厂区南侧，使其紧邻主人口。办公楼、宿舍楼、食堂布置在厂区的东南方向，门口紧邻主人口，大楼前面中央花园设有广场、景观花坛，大楼的周围设有绿化，大楼的两侧设有停车场，构成了独立的技术、管理空间，并使人流、物流自然分流。厂区大门位于西南侧。另外综合办公楼总图布置的时，充分考虑远离鲜果处理车间、150立方米冷库、脆片加工车间、果汁果酱生产车间，减少噪音等的影响，满足职业卫生要求。平面图详见附表7、8o6.3.4.3工厂交通 在满足生产的同时，做到物流顺畅有序。厂区纵横主干道贯穿于厂区的西南一一东北方向，除此还设有多条支路，构成环状路网,各路相通。厂区大门设在西南，紧邻西龙路，为物流、人流出入口。人流或通过综合办公楼门与东南其他厂区间支路相通。厂区交通以后争取做到人、物分流。厂区道路采用水泥混凝土路面。路面宽度：主干道为7m,次干道为4m。道路转弯半径为6m,车间引道为3m,人行引道为1.5mo6.3.5消防总平面布置时，严格遵循《建筑设计防火规范》中规定的布置要求，厂房之间、厂房与其他建筑之间的防火间距均满足规范规定。厂区路网采用环状布局，均满足运输和消防要求。对外交通以后争取做到人、物分流。以减少交通交叉，达成厂区有序的交通系统。6.3.6另外需要说明的事项综合办公楼为三层，每层左侧为员工宿舍区，右侧为办公区，两者之间通过走廊中门隔开，并考虑布置食堂。办公区前门可考虑直接和东南其他厂区间支路相通，作为主要的人流出入口，后门直接与厂区连通，作为办公人员的通道。员工宿舍区设置后门，直接 与厂区连通，方便员工出入。本次设计中办公、员工宿舍、食堂合置为综合办公楼。不确定市政供水管道能提供几路水，如果是一路，还需要在另外建消防水泵房及消防水池。如果两路的话，就不用再建该建构筑物。本次设计中考虑了全年最大频率风向及厂区周围的建设环境资料，厂区布置是否受周边其他因素制约不能确定。由于没有生产产品类型、规格，生产规模等参数，故无法准确估计各车间所占面积及吊车轨顶标高，本次总平面布置图及区划图中这两项参数都是初步定的数值，可根据具体的条件进行调整。第七章投资估算和资金筹措7.1估算依据PHI遵循“边投资、边经营、边受益”原则，在进行充分市场调查的基础上，以项目当地2012年市场价格为依据，并比照我国同期统计资料和预期市场状况作为该项目的原材料、辅助材料、人工工资、产品价格估算的依据，估算中原材料及产品单价为不含税价格。7・2投资估算1..2.1建设投资估算本项目土建工程费依据相关专业所提供的建（构）筑物工程量和单位造价指标估算，单位造价指标的确定参照北海市近期类似工程指标，并按现行材料价格水平予以调整。本项目土建工程费总额估算为173.8万元。6.1.2.2设备釆购费估算本项目设备单价均采用询（报）价，或参照近期同类工程的订货价水平。项目购置设备10台（套），本项目设备购置费总额估算为194. 58万元，设备投资估算详见表1-2。2.3项目固定资产投资本项目固定资产投资为368.38万元2.3流动资金估算流动资金釆用扩大指标估算法估算。该方法是参照同类项目在产值（或营业收入）、经营成本（或总成本）、单位成品产量或固定资产价值中流动资金占有率指标粗略估算流动资金需要量。如果已知拟建项目年产值（年营业收入）、年经营成本（年总成本）、年产量与固定资产价值，以及类似项目的相应资金率，就可以求出拟建项目的流动资金额。经估算，达产年流动资金为100万元。2.4项目建设总投资为固定资产投资+流动资金，共计为468.38万元7.3资金筹措本项目总投资468.38万元,项目建设资金按以下方式筹措：项目建设单位自筹150万，引进投资200万，申请产业扶持资金120万。第八章效益分析 8.1经济效益8.1.1项目总成本估算总成本的构成为原辅材料费、外购燃料及动力费、工资及福利费、其他生产资料费、固定资产折旧费、递延资产摊销费等，经估算，项目稳产后，年总成本90万元。2经营成本估算项目经营成本为项目总成本扣除固定资产折旧费、递延资产摊销费。根据上述对总成本和各成本构成项目的估算，项目稳产后年经营成本为100万元。8.1.3盈利能力分析项目总投资460万元，达产后实现销售收入380万元，对该项目经济效益进行计算分析，投资回收期为2.5年，年平均投资利润率40%o&1.4财务评价结论经过分析，该项目销售收入、利润可观，经济效益显著，抗风险能力强，因此该项目是可行的。8.2社会效益2.1社会评价基本结论本项目是项目单位为了适应市场需求和项目区农民增收实际,利用当地资源、技术、经营、基础设施等优势，开展高效农业产业化示范园区建设。项目建成后，对推进全市农村经济结构调整、发展高效农业、调动广大农户生产积极性具有重要的促进作用。因此,该项目建设符合国家农业产业政策，广西省农村经济发展及种植结 构的整体调整规划，属于农业综合开发财政资金扶持的范围，能强力推进农业产业化经营，有利于优化调整农村经济结构。经调查分析论证，该项目切实可行。2.2农业产业化经营2.2.1壮大主导产业、促进结构调整分析本项目完成后，不仅可以带动项目所在地广大农户推广新品种、应用新技术，提升产品质量，提高经济效益，增强发展种植菠萝蜜的积极性，同时辐射带动周边乡、村农民积极发展菠萝蜜生产，使全市菠萝蜜种植面积扩大1000亩，主导产业得到不断壮大，种植结构进一步得到调整，农民收入不断增加。6.1.2.2.2建设现代农业，促进产业化发展本项目建设以新品种、新技术的试验、示范和应用为主线，突出示范、辐射和带动作用，促进全市菠萝蜜产业的持续健康发展，并按照国家产业政策和市场经济规律的要求，完善产业发展链条，创新和发展现代农业经营模式，为发展农村专业合作社组织提供经验。&2.2・3辐射带动能力分析该项目的建设，对当地菠萝蜜发展辐射面广、带动能力强，项目完成后，可直接带动200户农户参与温菠萝蜜的种植，辐射示范带动全市及周边县区300户农户发展蔬菜生产。1..2.3农民增收、农业增效评价8・2・3・1农民增收项目建成后，将带动全市的菠萝蜜增产增效，辐射带动周边广大农户发展优质菠萝蜜种植700亩，户均增收20000元，推广发展新型菠萝蜜增产增收的潜力巨大。同时，该项目可新增就业人数为 2000人，直接转移了当地农村剩余劳动力，并带动交通运输、饮食服务、编织、制箱等行业的发展。8.2.3.2农业增效该项目的实施，不仅可以使每亩菠萝蜜生产的效益达到4万元以上，也带动了周边县区菠萝蜜生产的发展和种植水平的提髙，对培育主导产业、优化种植结构、促进农业增产、发展当地农村经济都具有很大的示范和带动作用。8.2.3.3对比分析发展一个产业，带动一方经济，本项目的建设，将有效地促进周边农村经济的发展。项目建设前，由于项目单位技术力量不足，只能进行一些小规模常规性的品种、技术的示范和推广，示范、辐射、带动作用的效果不明显。项目建成后，不仅可以开展新品种、新技术的试验、示范，较好地为农户提供技术服务，而且可以为广大农户提供优质种苗，避免了农户购买不到优良品种和效益差的风险，同时可以积极地与高等院校、科研单位建立稳定的依托关系，带动更多农户从事菠萝蜜种植业，大幅提高农户收入。又可带动外贸、运输、餐饮、编织、制箱等行业发展。第九章财务与效益评价9.1财务评价说明（1）按照《建设项目经济评价方法与参数（第二版）》进行财务分析。（2）项目计算期5年，项目建设期为1年，并于第2年投入营 运，投产期第5年达到设计生产能力的100%。（3）项目的营业收入及成本费用估算以龙胜各族自治县顺成果品有限公司现在经营情况为依据，以目前该厂产品销售价格及主要原材料价格的加权平均价格计算营业收入及成本费用。（4）项目销售稅金，按综合稅率6.9%,附加费中城市建设维护费7%,教育费附加4%。具体估算详见附表4。（5）总成本费用估算采取：原材料消耗按单位生产成本定额;外购燃料及动力消耗主要有水、电及蒸汽等以单位生产成本定额计。9-2效益评价1..2.1内部收益率内部收益率%（IRR）:所得税前为34.52%；所得税后为28.67%6.1.2.2投资回收期（含建设期）静态回收期为2.13年；动态回收期为：2.36年。（见附表4）第十章风险分析10.1不确定性分析盈亏平衡分析，以生产能力利用率（BEP）表示的盈亏平衡点：BEP=年平均固定成本一（年均销售收入一年均可变成本一年均销售税金及附加）=36.84%项目实施后产品年产量达到设计能力36.84%,即可保本不亏。（见附表4）10.2敏感性分析经计算分析表明，在产品销售价格、固定资产投资、经营成本和产品产量等诸多因素中，销售价格的变化对项目效益的影响最为敏感，其次是经营成本。（见附表5） 投资估算表序号项目单位数量单价（万元）金额（万元）备注1土建工程173.801.1主体工程1.00173.80173.801.2辅助工程0.000.000.001.3临时工程0.000.000.002设备购置费191.582.1设备购置费1.00194.58194.582.2种畜苗木购置费0.000.000.002.3工器具购置费0.000.000.003安装工程费2.503.1设备安装费1.002.502.503.2管线铺设费0.000.000.003.3无负荷试运转费0.000.000.004工程建设其它费用10.004.1土地费1.000.000.0012开办费1.0010.0010.004.3技术和专利使用费1.000.000.005基本预备费10.00%380.8838.096涨价预备费0.00%370.880.007固定资产投资方向调节税0.000.000.008固定资产投资合计368.389建设期贷款利息6.00%0.000.0010建设总投资368.3811铺底流动资金100.0012项目总投资468.38 总成本估算表单位:万元序号年份合计建设期投产期达产期项目12345成本比例产量0.00・—"制造成本1692.55388.78319.86322.74328.54332.631直接材料与能源费578.65122.00108.08110.96116.76120.851.1主料成本0.000.000.000.000.000.001.2辅料成本72.470.001&5317.5317.9818.431.3水电汽费392.18122.0064.5566.4368.7870.421.4包装费114.000.0025.0027.0030.0032.002工资及福利555.00155.00100.00100.00100.00100.002.1固定工人工资成本285.0065.0055.0055.0055.0055.002.2临时工人工资成本270.0090.0045.0045.0045.0045.003折旧和修理费558.90111.78111.78111.78111.78111.783.1折旧费380.9076.1876.1876.1876.1876.183.2修理费178.0035.6035.6035.6035.6035.60二管理费用518.39144.1596.1895.0894.438&551递延资产摊销15.003.003.003.003.003.002公司管理费439.93126.5580.5480.6578.5473.653其它费用63.4614.6012.6411.4312.8911.90三财务费用0.000.000.000.000.000.001短期负债利息0.000.000.000.000.000.002长期负债利息0.000.000.000.000.000.00四销售费用57.870.0017.8914.3213.7611.90五总成本费用2268.81532.93433.93432.14436.73433.08经营成本1872.91453.75354.75352.96357.55353.90七固定成本1420.16320.93280.85276.18274.97267.23八变动成本1419.40300.93270.85280.54296.54270.54总成本估算评价注：1•总成本费用（一+二+三+四）；2.经营成本（总成本费用-折旧费-递延资产摊销）;3.固定成本（2・1+3+二+三+四）。 销售收入及税金表单位：万元项目年份合计12345产品1-数量43432100598766111345512134541417535单价10.000000.000260.000260.000260.00026销售收入11129.230.00155.68289.50315.50368.56产品2-数量43992806349698008132659145765单价20.00000.00060.00060.00060.0006销售收入2263.960.0038.1058.8079.6087.46产品3-数量11700002057142243251925714282742857单价30.000000.000180.000180.000180.00018销售收入31764.710.00370.29437.85462.86493.71产品4-数量24371350504285622674645623664553单价40.000.000000.000570.000570.000570.00057销售收入41389.170.00287.44354.92368.01378.80销售收入小计4547.070.00851.501141.081225.96132&53销售税金及附加272.820.0051.0968.4673.5679.71 附表4 敏感性分析参数名称变动比率内部收益率（所得税后，％）财务净现值（万元）静态投资回收期（年）动态投资回收期（年）感1.基本方案28.67%1395.942.132.362.固定资产投资增加10%27.24%1317.772.162.400.14减少-10.00%30.10%1473.112.102.320.153.经营成本增加10%22.04%992.372.282.560.66减少-10.00%36.11%1799.531.992.170.744.销售收入增加10%37.49%2052.331.962.130.88减少-10.00%19.46%739.562.352.660.9240.00%10.00%5.00%敏感性分析图・固走资产投资-•一经营成本T-涓售收入*基准收益线 -10%-5%5%10%15% 损益表单位：万元序号项目合计年度第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年达产情况0.00%75.76%84.85%93.94%100.00%0.00%0.00%1产品销售收入4547.070.00851.501141.081225.961328.530.000.002销售税金及附加272.820.0051.0968.4673.5679.710.000.003总成本费用2268.81532.93433.93432.14436.73433.080.000.004利润总额2005.43-532.93366.48640.48715.67815.740.000.005弥补上年亏损0.00-532.93-166.450.000.000.000.006应税所得额2005.430.000.00474.03715.67815.740.000.007所得税330.880.000.0078.21118.08134.590.000.008税后利润1674.550.000.00395.82597.59681.150.000.009特种基金0.000.000.000.000.000.000.000.0010可分配利润1674.550.000.00395.82597.59681.150.000.0011盈余公积金251.180.000.0059.3789.64102.170.000.0012应分配利润1423.370.000.00336.45507.95578.970.000.0013本年未分配利润1423.370.000.00336.45507.95578.970.000.0014累计未分配利润0.000.00336.45844.401423.370.000.00 7 厂房1-4F7000m22000n)2空地面积厂房1-4F8000tti2耳宿舍1-6F4500n)2