蜜制品项目可行性研究报告（模板大纲及重点分析） 17页

泓域咨询丨可行性研究报告·投资分析·立项咨询蜜制品项目可行性研究报告（模板大纲及重点分析）一、蜜制品项目可行性研究报告说明所谓产业（项目）规划是国家或地方各级政府根据国家的方针、政策和法规，对行业、专项和区域的发展目标、规模、速度，以及相应的步骤和措施等所做的设计、部署和安排。二、蜜制品项目背景分析如果说此前数十年我们目睹的是“中国制造”不断替代外国制成品，那么，在当前和未来数十年，我们见证越来越多的中国国产初级产品被进口品替代。实际上，在新世纪里，中国这个世界第一大煤炭生产国已经转为煤炭净进口国，煤炭进口量高峰时期逾3亿吨，占全球煤炭国际贸易总量13；而我们的原油生产量也在消费量持续增长的同时出现了多年来的首次下降；……毫无疑问，在这一进程中，我们的初级产品部门需要承受一定时期的调整阵痛，但在就业形势较好时主动调整比日后被动调整要好得多。推动高质量发展，要按照党的十九大的要求，重点抓好决胜全面建成小康社会的防范化解重大风险、精准脱贫和污染防治三大攻坚战。防范化解重大风险，重点是防控金融风险。要服务于供给侧结构性改革这条主线，促进形成金融和实体经济、金融和房地产、金融体系内部的良性循环，使系统性风险得到有效防控；打好精准脱贫攻坚战，要瞄准特定贫困群众精准帮扶，向深度贫困地区聚焦发力。 泓域咨询丨可行性研究报告·投资分析·立项咨询三、蜜制品项目可行性研究报告如何编写（参考）（一）项目基本情况为了积极响应国家《中国制造2025》和《工业绿色发展规划（2016-2020年）》以及项目建设地关于促进（产品名称）产业发展的政策要求，某某有限公司通过科学调研、合理布局，计划在（建设地点）新建“（产品名称）生产建设项目”；预计总用地面积63645.14平方米（折合约95.42亩），其中：净用地面积63645.14平方米；项目规划总建筑面积73828.36平方米，计容建筑面积73828.36平方米；根据总体规划设计测算，项目建筑系数73.68%，建筑容积率1.16，建设区域绿化覆盖率5.15%，固定资产投资强度243.98万元/亩。根据谨慎财务测算，项目总投资26800.38万元，其中：固定资产投资(固定资产投资)万元，占项目总投资的86.87%；流动资金3519.81万元，占项目总投资的13.13%。在固定资产投资中建筑工程投资5930.04万元，占项目总投资的22.13%；设备购置费5726.47万元，占项目总投资的21.37%；其它投资费用11624.06万元，占项目总投资的43.37%。项目建成投入正常运营后主要生产（产品名称）产品，根据谨慎财务测算，预期达纲年营业收入23978.00万元，总成本费用18506.77万元，税金及附加95.40万元，利润总额5471.23万元，利税总额6361.60万元，税后净利润4103.42万元，达纲年纳税总额2258.18万元；达纲年投资利润率20.41%，投资利税率23.74%，投资回报率15.31%，全部投资回收期8.03年，提供就业职位443个，达纲年综合节能量48.16吨标准煤/年，项目总节能率25.82%，具有显著的经济效益、社会效益和节能效益。（二）项目建设必要性分析 泓域咨询丨可行性研究报告·投资分析·立项咨询党的十八届五中全会深入分析了“十三五”时期我国发展环境的基本特征，提出我国发展仍处于可以大有作为的重要战略机遇期。深入理解这一判断，准确把握战略机遇期内涵的深刻变化，是全面理解、认真落实五中全会精神的基础，对于“十三五”时期把握战略机遇、厚植发展优势，确保2020年实现全面建成小康社会宏伟目标，具有重要意义。到2020年，战略性新兴产业发展要实现以下目标：产业规模持续壮大，成为经济社会发展的新动力。战略性新兴产业增加值占国内生产总值比重达到15%，形成新一代信息技术、高端制造、生物、绿色低碳、数字创意等5个产值规模10万亿元级的新支柱，并在更广领域形成大批跨界融合的新增长点，平均每年带动新增就业100万人以上。附录：蜜制品项目可行性研究报告编写重点（参考大纲）第一部分蜜制品项目总论一、蜜制品项目背景（一）蜜制品项目名称（二）蜜制品项目的承办单位（三）承担可行性研究工作的单位情况（四）蜜制品项目的主管部门（五）蜜制品项目建设内容、规模、目标（六）蜜制品项目建设地点 泓域咨询丨可行性研究报告·投资分析·立项咨询二、蜜制品项目可行性研究主要结论在可行性研究中，对蜜制品项目的产品销售、原料供应、政策保障、技术方案、资金总额筹措、蜜制品项目的财务效益和国民经济、社会效益等重大问题，都应得出明确的结论，主要包括：（一）蜜制品项目产品市场前景（二）蜜制品项目原料供应问题（三）蜜制品项目政策保障问题（四）蜜制品项目资金保障问题（五）蜜制品项目组织保障问题（六）蜜制品项目技术保障问题（七）蜜制品项目人力保障问题（八）蜜制品项目风险控制问题（九）蜜制品项目财务效益结论（十）蜜制品项目社会效益结论（十一）蜜制品项目可行性综合评价三、主要技术经济指标表在总论部分中，可将研究报告中各部分的主要技术经济指标汇总，列出主要技术经济指标表，使审批和决策者对蜜制品项目作全貌了解。四、存在问题及建议 泓域咨询丨可行性研究报告·投资分析·立项咨询对可行性研究中提出的蜜制品项目的主要问题进行说明并提出解决的建议。第二部分蜜制品项目建设背景、必要性、可行性这一部分主要应说明蜜制品项目发起的背景、投资的必要性、投资理由及蜜制品项目开展的支撑性条件等等。一、蜜制品项目建设背景（一）国家或行业发展规划（二）蜜制品项目发起人以及发起缘由二、蜜制品项目建设必要性（一）“推动我国制造业的发展与转型升级，需要坚持市场化策略，化解过剩产能，淘汰落后技术与企业，支持企业兼并重组，发挥市场优胜劣汰作用。”政府可以采取财政贴息、加速折旧等措施，推动传统制造业企业进行技术改造。另外，要支持创新，坚持绿色发展，创新商业模式，提升制造业活力，建立与市场的紧密联系。（二）……（三）……（四）……三、蜜制品项目建设可行性 泓域咨询丨可行性研究报告·投资分析·立项咨询（一）经济可行性（二）政策可行性（三）技术可行性（四）模式可行性（五）组织和人力资源可行性第三部分蜜制品项目产品市场分析市场分析在可行性研究中的重要地位在于，任何一个蜜制品项目，其生产规模的确定、技术的选择、投资估算甚至厂址的选择，都必须在对市场需求情况有了充分了解以后才能决定。而且市场分析的结果，还可以决定产品的价格、销售收入，最终影响到蜜制品项目的盈利性和可行性。在可行性研究报告中，要详细研究当前市场现状，以此作为后期决策的依据。第四部分蜜制品项目产品规划方案一、蜜制品项目产品产能规划方案二、蜜制品项目产品工艺规划方案（一）工艺设备选型（二）工艺说明 泓域咨询丨可行性研究报告·投资分析·立项咨询（三）工艺流程第五部分蜜制品项目建设地与土建总规一、蜜制品项目建设地到2025年，全市制造业整体实力和核心竞争力显著提升，产业高端化特征明显，企业自动化、智能化水平大幅提高，创新创造能力显著增强，工业经济整体进入工业化后期阶段，建成中部地区具有特色竞争优势的制造强市。近日，我市印发实施《中国制造2025孝感行动方案》（以下简称《方案》），明确了未来10年我市制造业发展目标、重点领域、主要任务及保障措施。《方案》细化了各项发展目标。到2025年，全市制造业创新能力显著提升，规模以上制造业研发经费内部支出占主营业务收入的2%，高新技术产业增加值占规模以上工业企业增加值比重为33%；质量效益突显，制造业质量竞争力指数达86，制造业增加值率比2015年提高3%，制造业全员劳动生产率五年年均增速为6.5%；两化融合迅速推进，宽带普及率达91%，数字化研发设计工具普及率达91%，关键工序数控化率达76%；绿色发展成效明显，规模以上单位工业增加值能耗比2015年下降35%，单位工业增加值二氧化碳排放、用水量分别比2015年下降41%和42%，工业固体废物综合利用率达80%。《方案》提出，我市将围绕构建现代产业体系，结合孝感产业基础，瞄准新一代信息技术、职能装备、新能源汽车及专用车、生物医药及高端医疗器械、新材料、节能环保装备和资源循环利用等6大类19个重点产业领域，集中力量突破一批关键技术和重大装备，加快产业化步伐，引领制造业向中高端迈进。二、蜜制品项目土建总规 泓域咨询丨可行性研究报告·投资分析·立项咨询（一）蜜制品项目厂址及厂房建设（二）土建总图布置1、平面布置。列出蜜制品项目主要单项工程的名称、生产能力、占地面积、外形尺寸、流程顺序和布置方案。2、竖向布置（1）场址地形条件（2）竖向布置方案（3）场地标高及土石方工程量3、技术改造蜜制品项目原有建、构筑物利用情况4、总平面布置图（技术改造蜜制品项目应标明新建和原有以及拆除的建、构筑物的位置）5、总平面布置主要指标表（三）场内外运输（四）蜜制品项目土建及配套工程1、蜜制品项目占地2、蜜制品项目土建及配套工程内容（五）蜜制品项目土建及配套工程造价（六）蜜制品项目其他辅助工程第六部分蜜制品项目环保、节能与劳动安全方案 泓域咨询丨可行性研究报告·投资分析·立项咨询在蜜制品项目建设中，必须贯彻执行国家有关环境保护、能源节约和职业安全方面的法规、法律，对蜜制品项目可能造成周边环境影响或劳动者健康和安全的因素，必须在可行性研究阶段进行论证分析，提出防治措施，并对其进行评价，推荐技术可行、经济，且布局合理，对环境有害影响较小的最佳方案。按照国家现行规定，凡从事对环境有影响的建设蜜制品项目都必须执行环境影响报告书的审批制度，同时，在可行性研究报告中，对环境保护和劳动安全要有专门论述。一、蜜制品项目环境保护（一）蜜制品项目环境保护设计依据（二）蜜制品项目环境保护措施（三）蜜制品项目环境保护评价二、蜜制品项目资源利用及能耗分析（一）蜜制品项目资源利用及能耗标准（二）蜜制品项目资源利用及能耗分析三、蜜制品项目节能方案（一）蜜制品项目节能设计依据（二）蜜制品项目节能分析 泓域咨询丨可行性研究报告·投资分析·立项咨询四、蜜制品项目消防方案（一）蜜制品项目消防设计依据（二）蜜制品项目消防措施（三）火灾报警系统（四）灭火系统（五）消防知识教育五、蜜制品项目劳动安全卫生方案（一）蜜制品项目劳动安全设计依据（二）蜜制品项目劳动安全保护措施第七部分蜜制品项目组织和劳动定员在可行性研究报告中，根据蜜制品项目规模、蜜制品项目组成和工艺流程，研究提出相应的企业组织机构，劳动定员总数及劳动力来源及相应的人员培训计划。一、蜜制品项目组织（一）组织形式（二）工作制度 泓域咨询丨可行性研究报告·投资分析·立项咨询二、蜜制品项目劳动定员和人员培训（一）劳动定员（二）年总工资和职工年平均工资估算（三）人员培训及费用估算第八部分蜜制品项目实施进度安排蜜制品项目实施时期的进度安排是可行性研究报告中的一个重要组成部分。蜜制品项目实施时期亦称投资时间，是指从正式确定建设蜜制品项目到蜜制品项目达到正常生产这段时期，这一时期包括蜜制品项目实施准备，资金筹集安排，勘察设计和设备订货，施工准备，施工和生产准备，试运转直到竣工验收和交付使用等各个工作阶段。这些阶段的各项投资活动和各个工作环节，有些是相互影响的，前后紧密衔接的，也有同时开展，相互交叉进行的。因此，在可行性研究阶段，需将蜜制品项目实施时期每个阶段的工作环节进行统一规划，综合平衡，作出合理又切实可行的安排。第九部分蜜制品项目财务评价分析一、蜜制品项目总投资估算蜜制品项目可行性研究报告总投资估算 泓域咨询丨可行性研究报告·投资分析·立项咨询二、蜜制品项目资金筹措一个建设蜜制品项目所需要的投资资金，可以从多个来源渠道获得。蜜制品项目可行性研究阶段，资金筹措工作是根据对建设蜜制品项目固定资产投资估算和流动资金估算的结果，研究落实资金的来源渠道和筹措方式，从中选择条件优惠的资金。可行性研究报告中，应对每一种来源渠道的资金及其筹措方式逐一论述。并附有必要的计算表格和附件。可行性研究中，应对下列内容加以说明：（一）资金来源（二）蜜制品项目筹资方案三、蜜制品项目投资使用计划（一）投资使用计划（二）借款偿还计划四、蜜制品项目财务评价说明五、蜜制品项目总成本费用估算蜜制品项目可行性研究报告总成本费用估算六、销售收入、销售税金及附加和增值税估算七、损益及利润分配估算 泓域咨询丨可行性研究报告·投资分析·立项咨询八、现金流估算（一）蜜制品项目投资现金流估算蜜制品项目可行性研究报告投资现金流估算（二）蜜制品项目资本金现金流估算蜜制品项目可行性研究报告资本金现金流估算九、不确定性分析在对建设蜜制品项目进行评价时，所采用的数据多数来自预测和估算。由于资料和信息的有限性，将来的实际情况可能与此有出入，这对蜜制品项目投资决策会带来风险。为避免或尽可能减少风险，就要分析不确定性因素对蜜制品项目经济评价指标的影响，以确定蜜制品项目的可靠性，这就是不确定性分析。根据分析内容和侧重面不同，不确定性分析可分为盈亏平衡分析、敏感性分析和概率分析。在可行性研究中，一般要进行的盈亏平衡平分析、敏感性分配和概率分析，可视蜜制品项目情况而定。第十部分蜜制品项目财务效益、经济和社会效益评价在建设蜜制品项目的技术路线确定以后，必须对不同的方案进行财务、经济效益评价，判断蜜制品项目在经济上是否可行，并比选出优秀方案。本部分的评价结论是建议方案取舍的主要依据之一，也是对建设蜜制品项目进行投资决策的重要依据。本部分就可行性研究报 泓域咨询丨可行性研究报告·投资分析·立项咨询告中财务、经济与社会效益评价的主要内容做一概要说明一、财务评价财务评价是考察蜜制品项目建成后的获利能力、债务偿还能力及外汇平衡能力的财务状况，以判断建设蜜制品项目在财务上的可行性。财务评价多用静态分析与动态分析相结合，以动态为主的办法进行。并用财务评价指标分别和相应的基准参数——财务基准收益率、行业平均投资回收期、平均投资利润率、投资利税率相比较，以判断蜜制品项目在财务上是否可行。（一）财务净现值财务净现值是指把蜜制品项目计算期内各年的财务净现金流量，按照一个设定的标准折现率（基准收益率）折算到建设期初（蜜制品项目计算期第一年年初）的现值之和。财务净现值是考察蜜制品项目在其计算期内盈利能力的主要动态评价指标。蜜制品项目可行性研究报告财务净现值（二）财务内部收益率（FIRR）财务内部收益率是指蜜制品项目在整个计算期内各年财务净现金流量的现值之和等于零时的折现率，也就是使蜜制品项目的财务净现值等于零时的折现率。财务内部收益率是反映蜜制品项目实际收益率的一个动态指标，该指标越大越好。一般情况下，财务内部收益率大于等于基准收益率时，蜜制品项目可行。（三）投资回收期Pt投资回收期按照是否考虑资金时间价值可以分为静态投资回收期和动态投资回收期。以动态回收期为例：（l）计算公式 泓域咨询丨可行性研究报告·投资分析·立项咨询动态投资回收期的计算在实际应用中根据蜜制品项目的现金流量表，用下列近似公式计算：Pt＝（累计净现金流量现值出现正值的年数-1）+上一年累计净现金流量现值的绝对值/出现正值年份净现金流量的现值（2）评价准则1）Pt≤Pc（基准资回收期）时，说明蜜制品项目（或方案）能在要求的时间内收回投资，是可行的；2）Pt＞Pc时，则蜜制品项目（或方案）不可行，应予拒绝。（四）蜜制品项目投资收益率ROI蜜制品项目投资收益率是指蜜制品项目达到设计能力后正常年份的年息税前利润或营运期内年平均息税前利润（EBIT)与蜜制品项目总投资（TI）的比率。总投资收益率高于同行业的收益率参考值，表明用总投资收益率表示的盈利能力满足要求。（五）蜜制品项目投资利税率蜜制品项目投资利税率是指蜜制品项目达到设计生产能力后的一个正常生产年份的年利润总额或平均年利润总额与销售税金及附加与蜜制品项目总投资的比率，计算公式为：投资利税率=年利税总额或年平均利税总额/总投资×100%投资利税率≥部门（行业）平均投资利税率（或基准投资利税率）时，蜜制品项目在财务上可考虑接受。（六）蜜制品项目资本金净利润率（ROE）蜜制品项目资本金净利润率是指蜜制品项目达到设计能力后正常年份的年净利润或运营期内平均净利润(NP)与蜜制品项目资本金(EC)的比率。蜜制品项目资本金净利润率高于同行业的净利润率参考值，表明用蜜制品项目资本金净利润率表示的盈利能力满足要求。 泓域咨询丨可行性研究报告·投资分析·立项咨询二、国民经济评价国民经济评价是蜜制品项目经济评价的核心部分，是决策部门考虑蜜制品项目取舍的重要依据。建设蜜制品项目国民经济评价采用费用与效益分析的方法，运用影子价格、影子汇率、影子工资和社会折现率等参数，计算蜜制品项目对国民经济的净贡献，评价蜜制品项目在经济上的合理性。国民经济评价采用国民经济盈利能力分析和外汇效果分析，以经济内部收益率（EIRR）作为主要的评价指标。根据蜜制品项目的具体特点和实际需要也可计算经济净现值（ENPV）指标，涉及产品出口创汇或替代进口节汇的蜜制品项目，要计算经济外汇净现值（ENPV），经济换汇成本或经济节汇成本。三、社会效益和社会影响分析在可行性研究中，除对以上各项指标进行计算和分析以外，还应对蜜制品项目的社会效益和社会影响进行分析，也就是对不能定量的效益影响进行定性描述。第十一部分蜜制品项目风险分析及风险防控一、建设风险分析及防控措施二、法律政策风险及防控措施三、市场风险及防控措施 泓域咨询丨可行性研究报告·投资分析·立项咨询四、筹资风险及防控措施第十二部分蜜制品项目可行性研究结论与建议一、结论与建议根据前面各节的研究分析结果，对蜜制品项目在技术上、经济上进行全面的评价，对建设方案进行总结，提出结论性意见和建议。主要内容有：1、对推荐的拟建方案建设条件、产品方案、工艺技术、经济效益、社会效益、环境影响的结论性意见2、对主要的对比方案进行说明3、对可行性研究中尚未解决的主要问题提出解决办法和建议4、对应修改的主要问题进行说明，提出修改意见5、对不可行的蜜制品项目，提出不可行的主要问题及处理意见6、可行性研究中主要争议问题的结论