年产3000吨菠萝蜜深加工项目可行性建议书 31页

年产3000吨菠萝蜜深加工项目可行性建议书目录第一章总论03第二章项目建设的背景必要性和条件05第三章市场定位9第四章建设规模10第五章项目地点选择分析及建设条件10第六章技术方案设备方案和工程方案13第七章投资估算和资金筹措21第八章效益分析22第九章财务与效益评价25第十章风险分析26第一章总论11项目基本情况111项目名称年产3000吨菠萝蜜深加工项目112项目性质新建113承办单位概况承办单位名称广西科技大学筹 承办单位地址广西柳州市城中区东环大道268号114项目建设地址北海市三合口农场115建设条件项目区紧邻国防公路省级公路毗邻火车站该场址地势平坦交通运输便利建设条件良好12项目编制的依据和主要研究内容及方法121项目编制的依据1国家十二五食品工业发展规划2国家西部大开发战略国家可持续发展战略3国家产业政策以及省市区农业中长期发展规划4北海市政府对当地低能耗低环境污染企业的扶持5机械设备价格依据各专业生产厂家报价比较后综合估算6土建工程依据当地同类工程造价比较估算7调查收集取得的基础资料8建设单位提供的有关基础资料和拟议本次建设的生产纲领13项目建设内容131建设规模年产3000吨菠萝蜜项目占地面积25亩年加工3000吨菠萝蜜加工厂一个其中包括鲜果处理车间一个150立方米冷库一个脆片加工车间一个果汁果酱生产车间132种植基地建设 以广西工学院的技术为支持以三合口农场为龙头以政府鼓励政策带动农户种植积极性以市场开拓拉动农产品深加工以产品深加工拉动农户形成农场基地农户的产业化经营模式由农场与农户签订种植和产品收购合同所有种植产出由农场保价收购让农民无种植担忧促进菠萝蜜生产的快速发展和良性循环133投资规模投资金额项目总投资46838万其中固定资产投资36838万流动资金投入100万项目建设单位自筹150万引进投资200万申请产业扶持资金120万14项目建设条件北海市三合口农场场长为项目主要负责人成立项目建设领导小组负责按计划建设北海市三合口农场财务科负责项目资金的管理北海市三合口农场苗场负责项目所需的技术15项目建设年限本项目拟在一年内建成投产从2012年6月起至2012年6月止16效益分析项目完成后年收益可达250万元17综合评价和论证结论171综合评价 该项目建设通过农场基地农户的产业化经营模式符合国家的有关产业政策建设规模适宜资金安排合理项目设计方案合理先进实用在项目建设的设计中兼顾了资源的综合利用不会造成环境污染问题有利于标准种植健康种植生态种植示范场的建立与推广172论证结论该项目从建设规划投资规模到经营管理均切实可行立项标准准确经济效益社会效益和生态效益处理和谐对调整农村和农业产业结构增加农民收入具有重大的现实意义建议有关部门批准立项并给予大力支持第二章项目建设背景必要性和条件21项目提出的背景近年来我国农产品价格高位运行严重影响了人民群众的正常生活影响了社会稳定给国民经济带来了通货膨胀的巨大压力为了促使这一矛盾的解决党中央国务院和各级党委政府决定大力发展种植业确保市场有效供给正常市场农产品产品价格维护社会稳定目前尽管菠萝蜜种植业近年来发展迅速但是要实现突破性跨越式发展还存在种植生产中现代良种所占比重低产业化水平不高等多方面的问题亟待解决菠萝蜜深加工建设项目旨在立足本地区的产业优势和资源优势推动菠萝种植业持续健康发展项目的实施可显著提高本地区优质型良种菠萝蜜供种能力提高菠萝蜜种植业良种化程度和生产性能提高产品的市场竞争力进一步发展壮大菠萝蜜种植业中的优势主导产业推进农业和农村经济结构调整提高农业生产组织化程度和农业产业化经营水平 211菠萝蜜的基本情况广西菠萝蜜品种资源丰富上世纪六七十年代大多种植于房前屋后近年来由于农村住房条件改善大量优良单株面临着丢失为此对菠萝蜜资源进行详细调查收集保存繁育推广意义重大笔者近年来在进行菠萝蜜调查收集评价中发现广西有很好的优良单株其品质及其对广西本地气候环境条件的适应性等综合评价优良从国外引进的品种如马来西亚四季菠萝蜜在防城港等地种植其抗逆性明显比本地品种差因此在引进推广外地优良品种的同时广西菠萝蜜生产应大力推广本地优选品种要利用现代育苗技术加快优良单株的推广大力推广组培技术一叶一芽快繁技术嫁接技术等培育优良苗木并迅速推广种植要进行菠萝蜜丰产栽培配套技术研究确保菠萝蜜产量和品质22项目建设的必要性221项目建设的必要性之一是确保市场有效供给的需要随着国民经济的发展人们对特色农产品的需求稳步增加健康绿色是未来的消费趋势菠萝蜜深加工正是适应了这一趋势迅速发展起来并不断得到完善必须建立菠萝蜜种植发展的保障机制由分散粗放性种植向标准化良种化规模化种植转变以提高抵御市场风险的能力222项目建设的必要性之二是提高菠萝蜜种植业科技发展水平的需要 菠萝蜜种植业虽然近年来发展迅速但仍属于典型的自然经济型传统产业技术含量和生产效率低菠萝蜜良种繁育体系建设不完善己不能适应现代种植业生产的发展需要因此要想提高菠萝蜜种植的生产效率促进产业升级就必须走良种化规模化产业化的道路必须向安全高产优质高效的方向转化必须加速成熟先进实用技术成果的应用必须加快安全优质型菠萝蜜规模化种植技术推广和产业化建设本项目的实施将显著提高优质型良种菠萝蜜的供应能力特别是散养业提高北海市三合口农场菠萝蜜种植业良种化程度和生产性能提升菠萝蜜种植业的技术水平和经济效益满足不断发展的现代种植业的生产需求增强市场竞争力将产生巨大的促进作用和带动作用223项目建设的必要性之三是提高经济效益促进地区经济发展的有效措施为加快社会主义新农村建设促进产业结构调整带动本市农业生产和多种经营主体化发展增强了市财政收入促进农业产业化的发展广西工学院以农场基地农户产业模式引导北海市菠萝蜜种植业的种植北海市三合口农场从马来西亚引进该国优良品种一号菠萝蜜经试种成功后菠萝蜜才开始商业化种植据统计北海种植马来西亚一号菠萝蜜已有1000亩年产量可达3000吨随着种植户增加预计北海市种植马来西亚一号菠萝蜜的面积将达到1500亩年产量可达4500吨因此菠萝蜜的加工将有充足且品质一致的原料菠萝蜜的加工可将果包果肉加工成脆片或冷藏保鲜果丝丝状果包冷藏保鲜可作菜肴种子可加工成糕点用莲蓉果皮可加工成动物饲料或肥料已在福成镇等地建成菠萝蜜种植基地1000亩在7>2013年底发展到1500亩直接带动近千户农民进入菠萝蜜产业链由于种植规模的扩大公司必须通过建设菠萝蜜深加工厂进行加工 利用北海市三合口农场和福成镇当地种植的菠萝蜜进行深加工提高了菠萝蜜的附加值提高了菠萝蜜的产业链符合国家产业政策通过农副产品深加工可以增加就业人数同时增加农民收入项目实施具有较好的社会效益23项目建设的条件基础条件好项目区紧靠城区技术上可以得到相关业务部门的支持信息上有健全和完备的网络完备的技术和经营体系为菠萝蜜种植业的健康发展提供了可靠保障群众的文化水平和市场意识相对较高对科技意识市场意识接受能力强对于推广优良菠萝蜜群众认知度强积极性高技术力量强大由广西工学院提供技术支持第三章市场定位31项目所在地社会经济现状2009年全年实现地区生产总值335亿元增长16工业增加值115亿元增长208财政收入3575亿元增长3228全社会固定资产投资330亿元增长65实际利用外资131亿美元增长462社会消费品零售总额952亿元增长189居民消费价格指数下降25个百分点城镇居民人均可支配收入15200元增长87农民人均纯收入4740元增长10城镇新增就业人数307万人城镇登记失业率低于35各项经济社会指标完成情况好于预期主要经济指标增幅均居全区前列也位居全国较前位置未发生重特大安全生产事故社会保持和谐稳定在市委的正确领导和全市人民的共同努力下北海经济社会发展呈现了振奋人心的跨越发展势头 32项目区目标市场定位从北海市的地缘位置及交通状况来分析基地扩建项目建成后的目标市场布局分为三级一级目标市场市区居民菜贩及超市二级目标市场南宁柳州桂林等邻近城市三级目标市场中国其他大中城市第四章建设规模41建设规模411产品方案根据市场需求预测和原辅材料供应情况从该项目的经济效益和资金来源等各方面因素综合考虑建设规模拟定为年产3000吨菠萝蜜加工项目详细品种方案见表1-1表1-1产品方案表序号产品名称年产量吨包装形式及规格备注包装形式规格1菠萝蜜脆片500真空食品包装袋60g200g2菠萝蜜果酱1000PET瓶350ml3菠萝蜜汁1500PET瓶350ml第五章项目地点选择分析及建设条件51项目选址原则和要求511项目建设用地为农业结构调整荒地以租赁方式取得约25亩荒地使用权十年符合用地性质 512项目建设地点远离旅游区自然保护区水源保护区环境公害污染严重地区建场513建设地点选择在居民区常年主导风向的下风向避免了气味废水等影响居民区环境514项目建设地点交通便利水电供应可靠52项目区概况521自然条件北海地处南亚热带属季风型海洋性气候冬无严寒夏无酷暑地貌地势从北向南倾斜东北西北为丘陵南部沿海为台地和平原市区海滨平原土地占总面积70以上土质由砂质粘土砂砾构成地层结构稳定承压力强一般为18～25吨平方米海洋滩涂约占市区土地总面积20左右这种土地耐力较低为12～16吨平方米平均海拔10～15米气候北海市地处亚热带气候温暖湿润空气清新属热带海洋性季风气候年平均气温229℃极端最高温度371℃极端最低温度2℃年平均降雨量1670毫米年平均日照时数2009小时年平均太阳总辐射111千卡平方厘米主要气象灾害是台风10级以上每10年6次53项目地点选择项目选址拟建在北海市三合口农场项目区远离人口居住区空气流畅背风向阳自然环境较好项目荒地面积约25亩54主要原材料供应541主要原料 菠萝蜜1800吨主要来源于农场种植基地农场计划2013年完成种植800亩菠萝蜜每年提供2400吨菠萝蜜原料完全能够满足年年产3000吨菠萝蜜加工项目的需要542外包装材料及辅助原料真空食品包装袋PET瓶在广西南宁市云山峰塑料彩印包装有限公司生产其他辅助原料均可在市内解决543燃料供应本项目配置一吨锅炉一台考虑到燃油成本太高因此采用燃煤锅炉生产年耗煤量768吨日用煤量约24吨544供水本项目平均用水量20M3h最大用水量25M3h水源来自附近的水井经测试符合生产用水基本质量和数量的要求平均出水量达50M3h经处理后可作为生产用水其余可作为生活与消防用水545供电项目新增设备总装机容量1205KW目前已有一10KV架空至该厂原有变电所该变电所原有150KVA变压器一台完全能够满足生产用电需要另外选用一台150KW的柴油发电机作为备用电源主要供生产车间用电负荷546交通运输条件项目的场外运输主要是原材料和成品运输方式为公路运输和铁路运输第六章技术方案设备方案和工程方案61技术方案及技术要点 611菠萝蜜脆片生产工艺流程菠萝蜜果→选果→控温保藏→人工催熟→清洗→去皮→去核→切片→清洗→护色→清洗→热烫→冷却→浸渍→沥水→速冻→冷冻→真空油炸→离心脱油→调味→包装→检验→成品612菠萝蜜脆片生产技术要点6121选料原料要求无腐烂变质无变软无病虫害6122控温保藏贮藏的条件是15℃～18℃的气温和90％～95％的湿度6123人工催熟冷藏后催熟的环境条件是20℃～25℃的气温初期的相对湿度为90％中后期为75％～8O％使用乙烯利催熟较为理想6124去皮用人工除皮取出果囊．去果仁6125清洗用清水粗略洗去果肉表面的杂质6126护色将果肉用清水冲洗后放入护色液中浸泡10rain6127切片将去皮后的菠萝蜜果肉切片机切成2半～3半6128热烫灭酶清洗经护色处理后的菠萝蜜果肉置于可用95℃ 热水将原料预煮3min～5rain使物料中心温度达到60℃及时冷却甩干浮水以保证色泽美观6129浸渍将物料放入浸渍料蓝内再将料蓝放入浸渍液中浸渍浸渍液根据物料风味调配由麦芽糖20％柠檬酸O-2％水溶液组成关闭盖子开启真空系统达到真空度后开始浸渍时间为10到20min61210速冻将沥水后的果片即刻放人速冻机进行613菠萝蜜果汁生产工艺流程及技术要点菠萝蜜→选别→洗涤→取果肉→热烫→糖溃→打浆→调配→均质→超高温瞬时杀菌→灌瓶→封装→杀菌及包袋614菠萝蜜果汁生产技术要点6141选别菠萝蜜果实成熟度达完熟时．其典型风味才得以体现因而未成熟的果不能使用病虫果腐烂果也应予以剔除6142洗涤除去菠萝蜜果实表面上的污物．6143取果肉 菠萝蜜果实中含有的白色乳胶状物粘着性强主要分布在果皮和果心果肉中含量较少果实切开时乳胶状物便很快从切口处渗出这种白色乳胶状物是一种高聚物易溶于油脂不溶于水其容易与原果浆中的有用成份粘接形成沉淀且有损成品口感为此在取果肉时应尽量避免乳胶状物粘附到果肉上方法是用利刀竹刀或不锈钢刀纵切菠萝蜜果实完整地除果心然后剥出果肉取出种仁种仁可作它用6144热烫将取出的果肉放八沸水中热烫1分钟达到杀灭有害微生物使酶饨化部份胶粘物质聚结并使果肉组织软化6145糖溃按果肉糖11的比例用糖腌制保藏果肉贮于常温或10℃低温下具体视保藏期间长短而定6146打浆用打浆机将果肉打成浆状．滤除纤维等渣泊以获取果浆6147调配将果浆以及各种辅料作合理的配合6148均质用均质机进行均质使产品达均一状态的要求均质压力20～24MPa6149瞬时高温杀菌均质后的菠萝蜜汁迅速泵入瞬时高温器杀菌器快速加热至135℃维持时间4s杀灭导致菠萝蜜饮料腐败的微生物和酶615菠萝蜜果酱生产工艺流程及技术要点菠萝蜜果→选果→洗果→切开→挖取果肉→去核→热烫→糖渍6d→磨浆→浆渣→分离→过滤→其它辅料 ↓调配→真空浓缩→一次杀菌→灌装→封口→二次杀菌→冷却→成品↑↑糖溶解瓶盖→清洗→消毒616菠萝蜜果酱生产技术要点6161选果选取完熟无病害未腐烂果6162洗果以002％二氧化氯溶液浸洗5～10min后取出将果实对半切开挖取果肉包去核6163热烫将果肉置于沸水中热烫半分钟以杀灭有害微生物纯化酶的活性使部分胶粘物质聚结使果肉软化热烫后凉干20min6164糖渍按果肉白糖11的比例混合搅匀常温下糖渍6d这有助于磨浆时除去乳胶状物质6165磨浆将糖渍后的果肉及溶出的糖浆加1倍水于磨浆机中磨浆再于浆渣分离磨浆机中再次磨浆除渣6166调配 于上述所得的果浆中边搅拌加热边加入各种辅料使各辅料含量为蔗糖60％葡萄糖4％尼泊金乙酸025g／LCMC025g／L琼脂lg／L并调节果酱pH为56左右调控温度100℃以下．或保持100℃的时间不超过8min因为温度过高高温时间过长或pH低于52菠萝蜜果汁的风味均变淡囝6167真空浓缩一次杀菌将上述调配好的果酱置于真空锅中调节加热蒸汽压力为015～020MPa锅内真空度为0087～0093MPa温度50-60℃待总糖含量达67％-68％时关闭真空泵解除锅内真空于搅拌下加热升温至果酱中心温度100℃保持5min然后迅速降温至70℃左右尽管菠萝蜜果中的风味物质对热十分敏感但这样的杀菌条件不会影响其风味6168罐装先用005％二氧化氯溶液浸瓶和盖10min再罐装罐装时为保持瓶内真空度和防止PET聚酯瓶受热收缩变形应严格控制罐装温度于65～70℃罐装完毕立即加盖封口6169二次杀菌为防止果酱在罐装封口等过程中受污染需进行二次杀菌杀菌温度68℃时间10min冷却后倒转摇匀62主要设备方案621主要设备选择原则按照拟定的5000吨菠萝蜜加工建设规模设备的生产能力为每小时12吨的处理量每年生产315天每天2班每个班工作8小时可满足生产要求 菠萝蜜脆皮和果汁果酱生产的主要设备有前处理设备真空油炸脱油机胶体磨贮罐热交换设备过滤设备UHT杀菌设备CIP清洗设备液体输送设备三合一灌装设备喷码设备冷却设备卫生阀门管件等等详见附表1-2表1-2主要设备选择及配置详见设备一览表序号设备名称规格型号台数单价万元1果汁果酱热灌装生产线QS-12GFP-12FXZ-111101102真空油炸脱油机　ZK-9000C118184速冻机WDSS-500120205RO设备HDNRO-30000L128287空压机WW-37-Q10808810吨贮水罐111119发电机R6113ZLD141841810其它配套设备1125125总计101945863工程方案631厂区位置厂区用地地形平坦面积约167893m2251839亩场地建设环境好632建筑坐标及高程系统本项目采用城市坐标和高程系统633项目组成内容该项目主要包括6个子项分别为鲜果处理车间150立方米冷库脆片加工车间果汁果酱生产车间仓库综合办公楼新建建筑物占地面积为5796㎡建筑面积15469㎡634总平面布置 6341总平面布置的原则1工艺流程合理功能分区明确2合理布局节约用地尽量减少土石方工程量3厂区布置满足环保及消防等方面的要求6342总平面布置依照总体规划原则总体按空间分为产前区生产区中央花园建设顺序由西南向东北厂区总平面规划主要打造花园式厂区为主考虑到后期发展用地故此设计联合厂房尽可能节省占地面积生产区主要布置有鲜果处理车间150立方米冷库脆片加工车间果汁果酱生产车间仓库厂前区主要布置有办公楼宿舍楼食堂及传达室本次设计中考虑到资金用地紧张故此采用办公楼宿舍楼食堂合置的布置方式即将该建筑物布置于厂区南侧使其紧邻主人口办公楼宿舍楼食堂布置在厂区的东南方向门口紧邻主人口大楼前面中央花园设有广场景观花坛大楼的周围设有绿化大楼的两侧设有停车场构成了独立的技术管理空间并使人流物流自然分流厂区大门位于西南侧另外综合办公楼总图布置的时充分考虑远离鲜果处理车间150立方米冷库脆片加工车间果汁果酱生产车间减少噪音等的影响满足职业卫生要求平面图详见附表786343工厂交通 在满足生产的同时做到物流顺畅有序厂区纵横主干道贯穿于厂区的西南东北方向除此还设有多条支路构成环状路网各路相通厂区大门设在西南紧邻西龙路为物流人流出入口人流或通过综合办公楼门与东南其他厂区间支路相通厂区交通以后争取做到人物分流厂区道路采用水泥混凝土路面路面宽度主干道为7m次干道为4m道路转弯半径为6m车间引道为3m人行引道为15m635消防总平面布置时严格遵循《建筑设计防火规范》中规定的布置要求厂房之间厂房与其他建筑之间的防火间距均满足规范规定厂区路网采用环状布局均满足运输和消防要求对外交通以后争取做到人物分流以减少交通交叉达成厂区有序的交通系统636另外需要说明的事项综合办公楼为三层每层左侧为员工宿舍区右侧为办公区两者之间通过走廊中门隔开并考虑布置食堂办公区前门可考虑直接和东南其他厂区间支路相通作为主要的人流出入口后门直接与厂区连通作为办公人员的通道员工宿舍区设置后门直接与厂区连通方便员工出入本次设计中办公员工宿舍食堂合置为综合办公楼不确定市政供水管道能提供几路水如果是一路还需要在另外建消防水泵房及消防水池如果两路的话就不用再建该建构筑物本次设计中考虑了全年最大频率风向及厂区周围的建设环境资料厂区布置是否受周边其他因素制约不能确定由于没有生产产品类型规格生产规模等参数故无法准确估计各车间所占面积及吊车轨顶标高本次总平面布置图及区划图中这两项参数都是初步定的数值可根据具体的条件进行调整 第七章投资估算和资金筹措71估算依据遵循边投资边经营边受益原则在进行充分市场调查的基础上以项目当地2012年市场价格为依据并比照我国同期统计资料和预期市场状况作为该项目的原材料辅助材料人工工资产品价格估算的依据估算中原材料及产品单价为不含税价格72投资估算721建设投资估算本项目土建工程费依据相关专业所提供的建构筑物工程量和单位造价指标估算单位造价指标的确定参照北海市近期类似工程指标并按现行材料价格水平予以调整本项目土建工程费总额估算为1738万元722设备采购费估算本项目设备单价均采用询报价或参照近期同类工程的订货价水平项目购置设备10台套本项目设备购置费总额估算为19458万元设备投资估算详见表1-2723项目固定资产投资本项目固定资产投资为36838万元723流动资金估算 流动资金采用扩大指标估算法估算该方法是参照同类项目在产值或营业收入经营成本或总成本单位成品产量或固定资产价值中流动资金占有率指标粗略估算流动资金需要量如果已知拟建项目年产值年营业收入年经营成本年总成本年产量与固定资产价值以及类似项目的相应资金率就可以求出拟建项目的流动资金额经估算达产年流动资金为100万元724项目建设总投资为固定资产投资流动资金共计为46838万元73资金筹措本项目总投资46838万元项目建设资金按以下方式筹措项目建设单位自筹150万引进投资200万申请产业扶持资金120万第八章效益分析81经济效益811项目总成本估算总成本的构成为原辅材料费外购燃料及动力费工资及福利费其他生产资料费固定资产折旧费递延资产摊销费等经估算项目稳产后年总成本90万元812经营成本估算项目经营成本为项目总成本扣除固定资产折旧费递延资产摊销费根据上述对总成本和各成本构成项目的估算项目稳产后年经营成本为100万元813盈利能力分析项目总投资460万元达产后实现销售收入380万元对该项目经济效益进行计算分析投资回收期为25年年平均投资利润率40 814财务评价结论经过分析该项目销售收入利润可观经济效益显著抗风险能力强因此该项目是可行的82社会效益821社会评价基本结论本项目是项目单位为了适应市场需求和项目区农民增收实际利用当地资源技术经营基础设施等优势开展高效农业产业化示范园区建设项目建成后对推进全市农村经济结构调整发展高效农业调动广大农户生产积极性具有重要的促进作用因此该项目建设符合国家农业产业政策广西省农村经济发展及种植结构的整体调整规划属于农业综合开发财政资金扶持的范围能强力推进农业产业化经营有利于优化调整农村经济结构经调查分析论证该项目切实可行822农业产业化经营8221壮大主导产业促进结构调整分析本项目完成后不仅可以带动项目所在地广大农户推广新品种应用新技术提升产品质量提高经济效益增强发展种植菠萝蜜的积极性同时辐射带动周边乡村农民积极发展菠萝蜜生产使全市菠萝蜜种植面积扩大1000亩主导产业得到不断壮大种植结构进一步得到调整农民收入不断增加8222建设现代农业促进产业化发展 本项目建设以新品种新技术的试验示范和应用为主线突出示范辐射和带动作用促进全市菠萝蜜产业的持续健康发展并按照国家产业政策和市场经济规律的要求完善产业发展链条创新和发展现代农业经营模式为发展农村专业合作社组织提供经验8223辐射带动能力分析该项目的建设对当地菠萝蜜发展辐射面广带动能力强项目完成后可直接带动200户农户参与温菠萝蜜的种植辐射示范带动全市及周边县区300户农户发展蔬菜生产823农民增收农业增效评价8231农民增收项目建成后将带动全市的菠萝蜜增产增效辐射带动周边广大农户发展优质菠萝蜜种植700亩户均增收20000元推广发展新型菠萝蜜增产增收的潜力巨大同时该项目可新增就业人数为2000人直接转移了当地农村剩余劳动力并带动交通运输饮食服务编织制箱等行业的发展8232农业增效该项目的实施不仅可以使每亩菠萝蜜生产的效益达到4万元以上也带动了周边县区菠萝蜜生产的发展和种植水平的提高对培育主导产业优化种植结构促进农业增产发展当地农村经济都具有很大的示范和带动作用8233对比分析发展一个产业带动一方经济本项目的建设将有效地促进周边农村经济的发展 项目建设前由于项目单位技术力量不足只能进行一些小规模常规性的品种技术的示范和推广示范辐射带动作用的效果不明显项目建成后不仅可以开展新品种新技术的试验示范较好地为农户提供技术服务而且可以为广大农户提供优质种苗避免了农户购买不到优良品种和效益差的风险同时可以积极地与高等院校科研单位建立稳定的依托关系带动更多农户从事菠萝蜜种植业大幅提高农户收入又可带动外贸运输餐饮编织制箱等行业发展第九章财务与效益评价91财务评价说明1按照《建设项目经济评价方法与参数第二版》进行财务分析2项目计算期5年项目建设期为1年并于第2年投入营运投产期第5年达到设计生产能力的1003项目的营业收入及成本费用估算以龙胜各族自治县顺成果品有限公司现在经营情况为依据以目前该厂产品销售价格及主要原材料价格的加权平均价格计算营业收入及成本费用4项目销售税金按综合税率69％附加费中城市建设维护费7％教育费附加4％具体估算详见附表45总成本费用估算采取原材料消耗按单位生产成本定额外购燃料及动力消耗主要有水电及蒸汽等以单位生产成本定额计92效益评价921内部收益率内部收益率IRR所得税前为3452所得税后为2867 922投资回收期含建设期静态回收期为213年动态回收期为236年见附表4第十章风险分析101不确定性分析盈亏平衡分析以生产能力利用率BEP表示的盈亏平衡点BEP＝年平均固定成本÷年均销售收入－年均可变成本－年均销售税金及附加＝3684项目实施后产品年产量达到设计能力3684％即可保本不亏见附表4102敏感性分析经计算分析表明在产品销售价格固定资产投资经营成本和产品产量等诸多因素中销售价格的变化对项目效益的影响最为敏感其次是经营成本见附表5附表1投资估算表序号项目单位数量单价万元金额万元备注1土建工程17380　11主体工程1001738017380　12辅助工程000000000　13临时工程000000000　2设备购置费19458　21设备购置费1001945819458　22种畜苗木购置费000000000　23工器具购置费000000000 　3安装工程费250　31设备安装费100250250　32管线铺设费000000000　33无负荷试运转费000000000　4工程建设其它费用1000　41土地费100000000　42开办费10010001000　43技术和专利使用费　100000000　5基本预备费100038088　3809　6涨价预备费00037088000　7固定资产投资方向调节税000000000　　8固定资产投资合计　　　36838　9建设期贷款利息60000000010建设总投资36838　11铺底流动资金10000　　12项目总投资46838　附表2总成本估算表单位万元序号年份合计建设期投产期达产期　项目　12345　成本比例　　　　　　　产量　000　　　　一制造成本16925538878319863227432854332631直接材料与能源费57865122001080811096116761208511主料成本00000000000000000012辅料成本7247000185317531798184313水电汽费3921812200645566436878704214包装费11400000250027003000 32002工资及福利55500155001000010000100001000021固定工人工资成本285006500550055005500550022临时工人工资成本27000900045004500450045003折旧和修理费55890111781117811178111781117831折旧费380907618761876187618761832修理费1780035603560356035603560二管理费用518391441596189508944388551递延资产摊销15003003003003003002公司管理费439931265580548065785473653其它费用634614601264114312891190三财务费用0000000000000000001短期负债利息0000000000000000002长期负债利息000000000000000000四销售费用57870001789143213761190五总成本费用2268815329343393432144367343308六经营成本1872914537535475352963575535390七固定成本1420163209328085276182749726723八变动成本1419403009327085280542965427054总成本估算评价　注1总成本费用一二三四2经营成本总成本费用-折旧费-递延资产摊销3固定成本213二三四附表3 销售收入及税金表单位万元项目年份合计12345产品1-数量43432100598766111345512134541417535单价1000000000026000026000026000026销售收入111292300015568289503155036856产品2-数量43992806349698008132659145765单价20000000006000060000600006销售收入2263960003810588079608746产品3-数量11700002057142243251925714282742857单价3000000000018000018000018000018销售收入317647100037029437854628649371产品4-数量24371350504285622674645623664553单价4000000000000057000057000057000057销售收入413891700028744354923680137880销售收入小计45470700085150114108122596132853销售税金及附加272820005109684673567971 附表4 敏感性分析参数名称变动比率内部收益率所得税后财务净现值万元静态投资回收期年动态投资回收期年敏感度1基本方案2867139594213236　2固定资产投资　　　　　增加102724131777216240014减少-100030101473112102320153经营成本　　　　　增加10220499237228256066减少-100036111799531992170744销售收入　　　　　增加103749205233196213088减少-1000194673956235266092附表5附表6损益表单位万元序号项目合计年度　　　　　　第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年　达产情况000757684859394100000000001产品销售收入454707000851501141081225961328530000002销售税金及附加2728200051096846735679710000003总成本费用22688153293433934321443673433080000004利润总额200543-53293366486404871567815740000005弥补上年亏损　000-53293-166450000000000006应税所得额200543000 0004740371567815740000007所得税33088000000782111808134590000008税后利润1674550000003958259759681150000009特种基金00000000000000000000000010可分配利润16745500000039582597596811500000011盈余公积金25118000000593789641021700000012应分配利润14233700000033645507955789700000013本年未分配利润14233700000033645507955789700000014累计未分配利润　0000003364584440142337000000 附表7附表8文库巴巴word文档下载平台提供可研报告下载项目建议书下载申请报告下载资金申请报告下载投资书下载文库巴巴提供可研报告项目建议书申请报告施工组织商业计划管理手册教学资料程序文件毕业论文综合资料研究报告技术标书文档下载